TỔNG CỤC THUẾ THÔNG BÁO
V/v Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.2.2 đáp ứng Thông tư số 63/2023/TT-BTC và Nghị định số 72/2024/NĐ-CP

Tổng cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.2.2 đáp ứng Thông tư số 63/2023/TT-BTC ngày 16/10/2023 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của một số Thông tư quy định về phí, lệ phí của Bộ trưởng Bộ Tài chính nhằm khuyến khích sử dụng dịch vụ công trực tuyến và Nghị định số 72/2024/NĐ-CP ngày 30/06/2024 quy định chính sách giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15 ngày 29/06/2024 của Quốc Hội đồng thời cập nhật các nội dung phát sinh trong quá trình triển khai HTKK 5.2.1, cụ thể như sau:

1. Nâng cấp các tờ khai phí, lệ phí đáp ứng Thông tư số 63/2023/TT-BTC
- Nâng cấp bổ sung mục “Phí/Lệ phí thu theo Thông tư số 63/2023/TT-BTC” đối với các kỳ kê khai trong khoảng thời gian từ tháng 12/2023 đến tháng 12/2025 đối với các tờ khai:

+Tờ khai phí – mẫu 01/PH (TT80/2021).

+Tờ khai quyết toán phí – mẫu 02/PH (TT80/2021).

+Tờ khai lệ phí – mẫu 01/LP (TT80/2021)

 2. Nâng cấp các tờ khai đáp ứng Nghị định số 72/2024/NĐ-CP về giảm thuế GTGT
- Nâng cấp bổ sung Phụ lục giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 142/2024/QH15 đối với các tờ khai:

+ Tờ khai thuế giá trị gia tăng – 01/GTGT (TT80/2021): Cho phép đính kèm đối với ngành nghề “Hoạt động sản xuất kinh doanh thông thường” hoặc “Hoạt động thăm dò khai thác dầu khí” hoặc “dành cho nhà máy sản xuất điện khác địa bàn tỉnh nơi có trụ sở chính” có các kỳ tính thuế như sau:

Kỳ tháng: Từ tháng 07/2024 đến tháng 12/2024

Kỳ quý: Từ quý 3/2024, quý 4/2024

          + Tờ khai thuế giá trị gia tăng – 04/GTGT (TT80/2021): Cho phép đính kèm đối với các kỳ tính thuế như sau:

Nếu không tích chọn

Kỳ lần phát sinh: Từ ngày 01/07/2024 đến ngày 31/12/2024

Kỳ tháng: Từ tháng 07/2024 đến tháng 12/2024

Kỳ quý: Quý 3/2024, quý 4/2024

Nếu tích chọn

Kỳ tháng: Từ tháng 07/2024 đến tháng 12/2024

Kỳ quý: Quý 3/2024, quý 4/2024

          + Tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh – 01/CNKD (TT40/2021): Cho phép đính kèm đối với các kỳ tính thuế như sau:

Kỳ lần phát sinh: Từ ngày 01/07/2024 đến ngày 31/12/2024

Kỳ tháng: Từ tháng 07/2024 đến tháng 12/2024

Kỳ quý: Quý 3/2024, quý 4/2024

+ Tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản – 01/TTS (TT40/2021): Cho phép đính kèm đối với các kỳ tính thuế như sau:

+ Tờ khai theo kỳ thanh toán: “Từ kỳ thanh toán” đến “Đến kỳ thanh toán” có giao với  khoảng thời gian từ 01/07/2024 đến 31/12/2024

Kỳ tháng: Từ tháng 07/2024 đến tháng 12/2024

Kỳ quý: Quý 3/2024, quý 4/2024

 3. Nâng cấp Tờ khai thuế giá trị gia tăng – 03/GTGT (TT80/2021)

- Bổ sung các chỉ tiêu trên màn hình kê khai:

    + [26a] Giá trị gia tăng chịu thuế của hoạt động xuất khẩu: Nhập kiểu số âm, dương.
    + [26b] Giá trị gia tăng chịu thuế của hoạt động tiêu thụ nội địa: Nhập kiểu số âm,dương.
    + [27a] Thuế giá trị gia tăng phải nộp của hoạt động xuất khẩu: [27a]=[26a] x 0%=0
   + [27b] Thuế giá trị gia tăng phải nộp của hoạt động tiêu thụ nội địa: [27b]=[26b] x 10%. Nếu [26b] < 0 thì [27b] =0.

- Bổ sung ràng buộc tại chỉ tiêu [26] Giá trị gia tăng chịu thuế trong kỳ: Kiểm tra [26] phải = [26a] + [26b]. Cập nhật công thức tại chỉ tiêu [27]: [27] =[27a] + [27b]

Bắt đầu từ ngày 16/08/2024, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 5.2.2 thay cho các phiên bản trước đây.

Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau: 

http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai 

hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

Mọi phản ánh, góp ý của tổ chức, cá nhân nộp thuế được gửi đến cơ quan Thuế theo các số điện thoại, hộp thư hỗ trợ NNT về ứng dụng HTKK do cơ quan Thuế cung cấp.                         

Tổng cục Thuế trân trọng thông báo./.