Kê khai thuế điện tử

 

Cục Thuế tỉnh Long An thông báo:

 Nâng cấp ứng dụng Thuế điện tử (eTax) dành cho tổ chức và cá nhân người nộp thuế, ứng dụng iTaxViewer 1.9.6 và ứng dụng HTKK 4.8.5 đáp ứng gia hạn nộp thuế theo nghị định số 34/2022/NĐ-CP.

Tổng cục Thuế đã hoàn thành việc nâng cấp ứng dụng eTax phiên bản 2.2.2, iCaNhan phiên bản 3.2.8, HTKK phiên bản 4.8.5, TMS phiên bản 5.48  đáp ứng đáp ứng kê khai, kết xuất và gửi mẫu gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất theo Nghị định số 34/2022/NĐ-CP ngày 28/5/2022 của Chính phủ hướng dẫn gia hạn thời hạn nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và tiền thuê đất trong năm 2022 và một số nội dung khác phát sinh trong quá trình triển khai, cụ thể như sau:

1. Nâng cấp ứng dụng Thuế điện tử phân hệ doanh nghiệp (eTax)

-Nâng cấp các ứng dụng hỗ trợ lập và gửi tờ khai Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất theo Nghị định số 34/2022/NĐ-CP

+ Bổ sung kê khai điện tử Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất.

+ Bổ sung tra cứu tờ khai, tra cứu thông báo đối với Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất.

-Nâng cấp cập nhật chức năng kê khai trực tuyến tờ khai 03/DL-HĐĐT

+ Thêm 2 loại hóa đơn đặc thù vào danh mục hóa đơn là Hóa đơn bán hàng (Đặc thù theo quy định của BTC) và Hóa đơn GTGT (Hóa đơn đặc thù theo quy định của BTC)

2. Nâng cấp ứng dụng Thuế điện tử phân hệ cá nhân (iCaNhan)

Nâng cấp các ứng dụng hỗ trợ lập và gửi tờ khai Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất theo Nghị định số 34/2022/NĐ-CP

+ Bổ sung kê khai điện tử Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất.

+ Bổ sung tra cứu tờ khai, tra cứu thông báo đối với Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất.

3. Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ NNT kê khai thuế (HTKK)

-Nâng cấp các ứng dụng hỗ trợ lập và gửi tờ khai Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất theo Nghị định số 34/2022/NĐ-CP

+ Bổ sung kê khai, kết xuất Giấy đề nghị gia hạn nộp thuế và tiền thuê đất.         

4. Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ đọc, xác minh tờ khai, thông báo thuế định dạng XML (iTaxViewer):

Nâng cấp ứng dụng iTaxViewer phiên bản 1.9.6 đáp ứng các nội dung nâng cấp của ứng dụng eTax phiên bản 2.2.2 và iCaNhan phiên bản 3.2.8, HTKK phiên bản 4.8.5 nêu trên.

Bắt đầu từ ngày 11/6/2022, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 4.8.5 thay cho các phiên bản trước đây.

Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau: http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

Phòng CNTT – Cục Thuế

Kính gửi: Các Tổ chức, cá nhân trong tỉnh !

Cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 4.6.5 đáp ứng Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/09/2021 hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính Phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế, cụ thể như sau:

1. Nâng cấp các mẫu biểu tờ khai theo lần phát sinh đáp ứng Thông tư số 80/2021/TT-BTC, có hiệu lực từ 01/01/2022, bao gồm:

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 04/GTGT, 05/GTGT.
• Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu 02/TNDN, 04/TNDN, 05/TNDN, 06/TNDN.
• Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt mẫu 01/TTĐB, 02/TTĐB.
• Tờ khai thuế tài nguyên mẫu 01/TAIN.
• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 04/CNV-TNCN, 04/ĐTV-TNCN, 04/TKQT-TNCN, 04/NNG-TNCN.
• Tờ khai phí bảo vệ môi trường mẫu 01/PBVMT.
• Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu 01/NTNN, 03/NTNN.
• Tờ khai dầu khí mẫu 03/TNDN-DK, 01/LNCN-PSC, 01/TAIN-DK, 01/TNDN-DK, 01/TNS-DK, 01-1/TNDN-VSP, 01/LNCN-VSP, 01/TK-VSP, 01-1/PTHU-VSP.
• Tờ khai cổ tức, lợi nhuận được chia cho phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên mẫu 01/CTLNĐC.
• Tờ khai lệ phí môn bài mẫu 01/LPMB.
• Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu ngân sách nhà nước mẫu số 01/HT
• Cập nhật hết hiệu lực các tờ khai mẫu cũ trước hiệu lực của Thông tư số 80/2021/TT-BTC: Tổ chức, cá nhân kê khai tờ khai tháng/quý/năm và lần phát sinh của kỳ tính thuế từ 01/01/2022 trở đi và kê khai tờ khai quyết toán năm của kỳ tính thuế năm 2021 trở đi thực hiện kê khai theo mẫu biểu của Thông tư số 80/2021/TT-BTC;
• Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau:           

+ http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai ;

+ Hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

Từ ngày 01/01/2022, khi kê khai tờ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân sử dụng phiên bản ứng dụng HTKK phiên bản 4.6.5 thay cho các phiên bản trước đây.     

Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

Thực hiện công văn số 691/TCT-DNNCN ngày 13/03/2023 của Tổng cục Thuế  “Về việc triển khai chính thức hệ thống dịch vụ thuế điện tử đáp ứng khai lệ phí trước bạ ô tô, xe máy”. Theo kế hoạch ngày 20/03/2023 Tổng cục Thuế đã nâng cấp hệ thống (https://canhan.gdt.gov.vn) đáp ứng yêu cầu khai Lệ phí trước bạ ô tô, xe máy điện tử.

(Giao diện trang web tại chức năng khai Lệ phí trước bạ"”điện tử sau khi người nộp thuế đăng nhập thành công vào trang website )

Trước tiên người nộp thuế phải có tài khoản đăng nhập, để giúp cho người nộp thuế đăng ký được tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế đề nghị mọi người xem tiếp "Hướng dẫn người nộp thuế đăng ký tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế” đính kèm.

Để hỗ trợ khai LPTB điện tử, mọi người xem tiếp “Quy trình tiếp nhận và xử lý hồ sơ khai LPTB điện tử đôi với ô tô, xe máy" đính kèm./.

-691-TCT-DNNCN.13032023.pdf

-377-TCT-DNNCN.050220210001.pdf;

 Phòng CNTT Cục Thuế

Tổng cục Thuế đã hoàn thành việc nâng cấp ứng dụng eTax phiên bản 2.5.6, HTKK phiên bản 5.0.0, TMS phiên bản 6.02 cập nhật mức thuế Bảo vệ môi trường đáp ứng Nghị quyết số 30/2022/UBTVQH15 ngày 30/12/2022 của Ủy ban Thường vụ Quốc hội và một số yêu cầu trong quá trình triển khai, cụ thể như sau:

1. Nội dung nâng cấp:

1.1. Cập nhật mức thuế bảo vệ môi trường trường đối với xăng, dầu, mỡ nhờn đáp ứng Nghị quyết số 30/2022/UBTVQH15 trên các ứng dụng TMS, HTKK, eTax, như sau:

- Cập nhật mức thuế có hiệu lực từ ngày 01/01/2023 đến ngày 31/12/2023 đối với các hàng hóa sau:

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng (trừ etanol) bán ra trong nước (Mã 020201): 2.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu diezel bán ra trong nước (Mã 020202): 1.000  (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu hỏa bán ra trong nước (Mã 020203): 600 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng nhiên liệu bay bán ra trong nước (Mã 020205): 1.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng E5 RON92 (trừ etanol) bán ra trong nước (Mã 020206): 2.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu mazut bán ra trong nước (Mã 020207): 1.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu nhờn bán ra trong nước (Mã 020208): 1.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng mỡ nhờn bán ra trong nước (Mã 020209): 1.000 (đồng)

+ Cập nhật mức thuế có hiệu lực từ ngày 01/01/2024 đối với các hàng hóa sau:

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng (trừ etanol) bán ra trong nước (Mã 020201): 4.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu diezel bán ra trong nước (Mã 020202): 2.000  (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu hỏa bán ra trong nước (Mã 020203): 1.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng nhiên liệu bay bán ra trong nước (Mã 020205): 3.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng E5 RON92 (trừ etanol) bán ra trong nước (Mã 020206): 4.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu mazut bán ra trong nước (Mã 020207): 2.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu nhờn bán ra trong nước (Mã 020208): 2.000 (đồng)

+ Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng mỡ nhờn bán ra trong nước (Mã 020209): 2.000 (đồng)

1.2 Nâng cấp ứng dụng TMS một số nội dung sau:

- Nâng cấp danh mục QHS bổ sung hồ sơ Báo cáo tài chính theo thông tư 89/2019/TT-BTC ngày 26/12/2019 của Bộ Tài chính:

+ Thêm hồ sơ: Báo cáo tài chính năm của VSD, bao gồm các phụ lục:

  .Báo cáo tình hình tài chính (Mẫu số B01 – VSD)

  . Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B02 – VSD)

  . Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B03 – VSD)

  . Thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B09 – VSD)

+ Thêm hồ sơ: Báo cáo tài chính giữa niên độ của VSD (dạng đầy đủ), bao gồm các phụ lục:

  . Báo cáo tình hình tài chính giữa niên độ (Mẫu số B01a – VSD)

  . Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ (Mẫu số B02a – VSD)

  . Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ (Mẫu số B03a – VSD)

  . Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc (Mẫu số B09a – VSD)

-  Nâng cấp tờ khai 01/PH, 02/PH chỉ cho phép nhập/nhận tại CQT quản lý trực tiếp, ứng dụng cảnh báo đỏ khi nhập tờ khai và trả lỗi 5A khi nhận tờ khai trên ứng dụng TMS nếu khác CQT quản lý trực tiếp.

1.3 Nâng cấp ứng dụng HTKK một số nội dung sau:

- Cập nhật tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản - mẫu 01/TTS (TT40/2021) cho phép kê khai bảng kê 01-2/BK-TTS trong trường hợp lớn hơn 10 hợp đồng.

- Cập nhật tờ khai lệ phí môn bài - mẫu 01/LPMB (TT80/2021): Hiển thị đủ dữ liệu chỉ tiêu [04] - Người nộp lệ phí và chỉ tiêu [05] – Mã số thuế khi in tờ khai.

- Cập nhật tờ khai thuế giá trị gia tăng - mẫu 01/GTGT (TT80/2021): Chỉ kiểm tra [31] phải <= [30] nếu nhập [30] là số dương, [33] phải <= [32] nếu nhập [32] là số dương.

- Cập nhật Tờ khai quyết toán phí bảo vệ môi trường – mẫu 02/PBVMT (TT80/2021): tổng hợp đúng dữ liệu điều chỉnh lên 01-1/KHBS và 01/KHBS khi kê khai tờ khai bổ sung.

- Cập nhật Tờ khai thuế tài nguyên - mẫu 01/TAIN (TT80/2021): tổng hợp đúng dữ liệu điều chỉnh lên 01-1/KHBS và 01/KHBS khi kê khai tờ khai bổ sung.

- Cập nhật Tờ khai đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh – mẫu 01/CNKD (TT40/2021) nếu tích chọn “Tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay” thì chỉ tiêu [28c], [29c], [30c], [31c] không cho phép sửa.

- Cập nhật Tờ khai thuế bảo vệ môi trường – mẫu 01/TBVMT (TT80/2021) cho phép kết xuất XML tờ khai trong trường hợp nhập cột (9) – Sản lượng xăng dầu do doanh nghiệp/ đơn vị phụ thuộc bán ra thuộc đối tượng phải kê khai, tính thuế BVMT.

1.4 Nâng cấp ứng dụng eTax một số nội dung sau:

- Cập nhật yêu cầu hỗ trợ cho phép các người sử dụng của nhà VAN được nộp tờ khai 01/CCTT-TMĐT trên Cổng thông tin Thương mại điện tử.

- Nâng cấp chức năng QUẢN LÝ CBT/Quản lý NSD: Thêm cột dữ liệu thời gian đăng nhập lần cuối cùng của người sử dụng là cán bộ thuế.

Bắt đầu từ ngày 01/02/2023, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 5.0.0 thay cho các phiên bản trước đây.

Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau:

     http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

P.CNTT

Tổng cục Thuế thông báo nâng ứng dụng HTKK phiên bản 4.7.4  đáp ứng một số yêu cầu trong quá trình triển khai phiên bản HTKK 4.7.3 cụ thể như sau:

Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN):

- Đối với các tờ khai có chỉ tiêu [46] – Số thuế hoàn trả cho người nộp thuế lớn hơn 5 triệu thì không cho phép hoàn trả theo hình thức “Tiền mặt”.

Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 05/QTT-TNCN):

- Cập nhật không bắt buộc nhập “Ngày sinh người phụ thuộc” trên bảng kê 05-3/BK-TNCN

- Cập nhật không cảnh báo đỏ tại chỉ tiêu “Tổng số tiền giảm trừ gia cảnh” trong trường hợp nhập đúng số tiền so với số lượng người phụ thuộc trên bảng kê 05-3/QTT-TNCN

Tờ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu số 03/TNDN):

- Cập nhật cho phép chọn địa bàn phân bổ trên bảng kê phân bổ 03-8/TNDN

- Cập nhật không cảnh báo đỏ tại phụ lục 03-3A trong trường hợp nhập dữ liệu hợp lệ

- Cập nhật chỉ tiêu C1 cho phép nhận giá trị âm

Tờ khai 01/TBVMT.

- Nâng cấp chức năng nhập/nhận tờ khai 01/TBVMT khắc phục trả lỗi 5A -"Mã phí, lệ phí dòng 0001 không tồn tại 2.hoặc tiểu mục tương ứng hết hiệu lực, không có trong danh mục"

Bắt đầu từ ngày 21/3/2022, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 4.7.4 thay cho các phiên bản trước đây.

Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

P.CNTT

Quy định Doanh nghiệp nộp Báo cáo tài chính phải được kiểm toán theo qui định tại khoản 1, khoản 2, khoản 3 Điều 15 Nghị định 17/2012/NĐ-CP bao gồm các doanh nghiệp sau:

a) Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài;

b) Tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng, bao gồm cả chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam;

c) Tổ chức tài chính, DN bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, chi nhánh doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ nước ngoài.

d) Công ty đại chúng, tổ chức phát hành và tổ chức kinh doanh chứng khoán.

e) Các doanh nghiệp, tổ chức khác bắt buộc phải kiểm toán theo quy định của pháp luật có liên quan.

f) Doanh nghiệp, tổ chức phải được doanh nghiệp kiểm toán, chi nhánh doanh nghiệp kiểm toán nước ngoài tại Việt Nam kiểm toán, bao gồm:

g) Doanh nghiệp nhà nước, trừ doanh nghiệp nhà nước hoạt động trong lĩnh vực thuộc bí mật nhà nước theo quy định của pháp luật phải được kiểm toán đối với báo cáo tài chính hàng năm;

h) DN, tổ chức thực hiện dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A sử dụng vốn nhà nước, trừ các dự án trong lĩnh vực thuộc bí mật nhà nước theo quy định của pháp luật phải được kiểm toán đối với báo cáo quyết toán dự án hoàn thành;

i) Doanh nghiệp, tổ chức mà các tập đoàn, tổng công ty nhà nước nắm giữ từ 20% quyền biểu quyết trở lên tại thời điểm cuối năm tài chính phải được kiểm toán đối với báo cáo tài chính hàng năm;

k) DN mà các tổ chức niêm yết, tổ chức phát hành và tổ chức KD chứng khoán nắm giữ từ 20% quyền biểu quyết trở lên tại thời điểm cuối năm tài chính phải được kiểm toán đối với báo cáo tài chính hàng năm;

l) DN kiểm toán, chi nhánh DN kiểm toán nước ngoài tại Việt Nam phải được kiểm toán đối với báo cáo tài chính hàng năm.

          Ngày 08/12/2015, Tổng cục Thuế đã có công văn số 5236/TCT-KK hướng dẫn các Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương về việc xử phạt vi phạm hành chính về nộp chậm hồ sơ khai thuế, Theo công văn này thì Người nộp thuế nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN nhưng không có Báo cáo tài chính thì cơ quan thuế không tiếp nhận hồ sơ và hướng dẫn người nộp thuế bổ sung đầy đủ các nội dung trong hồ sơ khai thuế. Trường hợp người nộp thuế là đối tượng bắt buộc phải kiểm toán Báo cáo tài chính, khi nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN cho cơ quan thuế, có Báo cáo tài chính nhưng không đính kèm Báo cáo kiểm toán do công ty kiểm toán độc lập phát hành thì cơ quan thuế không tiếp nhận hồ sơ, hướng dẫn người nộp thuế bổ sung đầy đủ hồ sơ theo quy định.

      Cách nộp báo cáo kiểm toán trên trang thông tin điện tử của ngành Thuế qua các bước như sau (http://kekhaithue.gdt.gov.vn)

      1.Người nộp thuế nộp Báo cáo tài chính được lập trên phần mềm HTKK phiên bản 3.4.1. Kết xuất Báo cáo tài chính dưới dạng file .xml và nộp qua trang thông tin điện tử của ngành Thuế.

      ​2.Người nộp thuế scan Báo cáo kiểm toán do công ty kiểm toán độc lập phát hành ra file .pdf

      ​3.Mở file .pdf copy các trang dán vào file word hoặc có thể chuyển file từ pdf sang file word

      ​4.Vào trang thông tin điện tử kekhaithue.gdt.gov.vn tra cứu lại Báo cáo tài chính vừa gửi 

      ​​5.Chọn nút gửi phụ lục, chọn file word vừa tạo ở bước 3 và gửi đi. (Xem file Báo cáo kiểm toán như là một phụ lục của báo cáo tài chính).

      Trong quá trình thực hiện có gì vướng mắc xin vui lòng liên hệ với Phòng Tin Học Cục Thuế để được hỗ trợ (Số điện thoai: 02723 822 873).

1. Trân trọng !
   
                               ​ Phòng Tin Học - Cục Thuế tỉnh Long An

Tiếp theo thông báo ngày 15/02/2022, Tổng cục Thuế tiếp tục thông báo nâng cấp mẫu tờ khai bổ sung cho các ứng dụng eTax phiên bản 2.0.3, iCaNhan phiên bản 3.1.2, HTKK phiên bản 4.6.9, iTaxViewer phiên bản 1.8.7 và các mẫu hồ sơ khai thuế lần đầu, bổ sung trên ứng dụng Quản lý thuế tập trung TMS phiên bản 5.10 đáp ứng yêu cầu khai thuế lần đầu hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế tháng, quý (có cùng ký hiệu mẫu với mẫu hồ sơ tháng) và một số mẫu hồ sơ khai của kỳ tính thuế năm theo quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/09/2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị Quyết số 43/2022/QH15 về giảm thuế GTGT năm 2022 , cụ thể như sau:

1.      Nội dung nâng cấp:

1.1.    Nâng cấp ứng dụng Thuế điện tử phân hệ doanh nghiệp (eTax) phiên bản 2.0.3 , Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 4.6.9, Thuế điện tử phân hệ  cá nhân (iCaNhan) phiên bản 3.1.2:

Nâng cấp đáp ứng các mẫu biểu hồ sơ khai thuế Bổ sung tháng, quý, năm và hiệu chỉnh một số yêu cầu đối với các tờ khai lần đầu theo thông báo nâng cấp ngày 15/2/2022

Nâng cấp nổ sung kê khai phụ lục miễn giảm thuế GTGT từ 10% còn 8% cho năm 2022 đáp ứng Nghị định số 15/2022/NĐ-CP (hướng dẫn Nghị quyết số 43/2022/QH15)

1.2.    Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ hiển thị hồ sơ thuế theo định dạng XML (iTaxViewer) phiên bản 1.8.7:

Nâng cấp ứng dụng iTaxViewer phiên bản 1.8.7 hỗ trợ hiển thị các hồ sơ khai thuế lần đầu, bổ sung theo nội dung nâng cấp của ứng dụng eTax phiên bản 2.0.3, iCaNhan 3.1.2, HTKK 4.6.9.

1.3.    Nâng cấp ứng dụng Quản lý thuế tập trung (TMS) phiên bản 5.10:

- Nâng cấp chức năng nhập/nhận điện tử /điều chỉnh/hủy/hạch toán/tra cứu tờ khai đáp ứng các mẫu biểu hồ sơ khai thuế lần đầu và khai bổ sung (01/KHBS) theo tháng/quý (cùng ký hiệu mẫu với hồ sơ khai thuế tháng) và một số mẫu hồ sơ khai thuế theo năm quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC áp dụng cho các kỳ tính thuế từ 01/01/2022 và Nghị quyết số 43/2022/QH15 về giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% trong năm 2022, bao gồm:

• +Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 01/GTGT, 02/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT (kỳ tháng, quý), 05/GTGT (kỳ tháng) (bao gồm cả phụ lục miễn giảm đáp ứng Nghị định số 15/2022/NĐ-CP về giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% trong năm 2022)
• +Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt mẫu 01/TTĐB, 02/TTĐB (kỳ tháng).
• +Tờ khai thuế tài nguyên mẫu 01/TAIN (kỳ tháng).
• +Tờ khai phí bảo vệ môi trường mẫu 01/PBVMT (kỳ tháng).
• +Tờ khai phí, lệ phí mẫu 01/PH, 01/LP (kỳ tháng)
• +Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu 01/NTNN (kỳ tháng), 03/NTNN (kỳ tháng).
• +Tờ khai thuế bảo vệ môi trường mẫu 01/TBVMT (kỳ tháng)
• +Tờ khai các khoản thu về đất mẫu 01/SDDNN, 03/SDDNN (kỳ năm)
• +Tờ khai dầu khí mẫu 01/LNCN-PSC, 01/TAIN-DK, 01/TNDN-DK, 01/LNCN-VSP, 01/TK-VSP (kỳ tháng), 01/BCTL-DK (kỳ năm)
• +Tờ khai thuế cho nhà cung cấp nước ngoài mẫu 03/NCCNN (kỳ tháng)
• +Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu số 04/CNV-TNCN, 04/ĐTV-TNCN, 02/KK-TNCN, 05/KK-TNCN, 06/TNCN (kỳ tháng, quý)

• -Nâng cấp nguyên tắc hạch toán phân bổ, phân công cơ quan thuế nhận tờ khai với các mẫu có thông tin bộ địa chỉ của nơi có hoạt động sản xuất/kinh doanh khác tỉnh thành phố với trụ sở chính trên phần thông tin chung của tờ khai.
• -Nâng cấp phân quyền cho các chức năng mới

Lưu ý:

- Đối với hồ sơ khai thuế bổ sung cho các hồ sơ khai thuế khai theo các mẫu biểu trên, Tổng cục Thuế sẽ có thông báo tới các cơ quan thuế về việc nâng cấp sau.

- Tổng cục Thuế sẽ nâng cấp ứng dụng TMS sau khi nâng cấp các ứng dụng hỗ trợ NNT khoảng từ 3 đến 5 ngày để kiểm soát luồng tiếp nhận, xử lý dữ liệu và hạch toán nghĩa vụ trên hồ sơ khai thuế. Tổng cục Thuế sẽ tiếp tục thông báo để các cơ quan thuế phối hợp thực hiện, vì vậy  Thông báo chấp nhận/không chấp nhận hồ sơ khai thuế cho các mẫu trên sẽ được gửi NNT sau khi nâng cấp ứng dụng TMS.

Bắt đầu từ ngày 18/02/2022, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 4.6.9 thay cho các phiên bản trước đây.

Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

Cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng eTax phiên bản 2.1.2, iCanhan phiên bản 3.1.7, HTKK phiên bản 4.7.9 , cụ thể như sau:

1. Nâng cấp ứng dụng Thuế điện tử phân hệ doanh nghiệp (eTax)

Cập nhật chức năng kê khai trực tuyến và nộp XML tờ khai 02/TAIN – Tờ khai quyết toán thuế tài nguyên (TT80/2021) đáp ứng yêu cầu NNT chỉ nộp được tờ khai vãng lai đến Cơ quan Thuế thuộc tỉnh khác địa bàn tỉnh nơi NNT đóng trụ sở chính. 

2. Nâng cấp ứng dụng Thuế điện tử phân hệ cá nhân (iCaNhan)

- Nâng cấp ứng dụng Thuế điện tử phân hệ cá nhân đáp ứng một số yêu cầu sau:

+ Chức năngpload tờ khai quyết toán từ HTKK: Kiểm tra chỉ tiêu [36] <= [36] <= [32] x {[23]/([20] – [22])} x 100%.

+ Kiểm tra ràng buộc tờ khai chính thức và tờ khai bổ sung: Tờ khai chính thức đã được chấp nhận thì tờ khai sau sẽ là tờ khai bổ sung.

+ Tờ khai bổ sung có thể sửa ngày chậm nộp và tiền chậm nộp trên phụ lục 01/KHBS.

3. Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK)

- Cập nhật tờ khai thuế đối với hoạt động cho thuê tài sản (01/TTS):

 + Cập nhật không hiển thị cảnh báo đỏ chỉ tiêu “Mã hợp đồng” khi kê khai bằng MST 13 số.

- Cập nhật Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC):

+ Cập nhật tính đúng cột “Số lượng” trên Phụ lục mẫu 3.12 – Kỳ báo cáo cuối cùng trong trường hợp nhập “Từ số” bằng “Đến số”

- Cập nhật tờ khai thuế thu nhập cá nhân (05/KK-TNCN):

+ Cập nhật không cảnh báo đỏ “Bắt buộc nhập” tại mục II trên bảng kê 05-1/BK-PBT-TNCN

- Cập nhật tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính đối với dầu khí (01/TNDN-DK):

+ Cập nhật kết xuất đúng định dạng chỉ tiêu [09] trên phụ lục 01/PL-DK

+ Cập nhật không hiển thị cảnh báo đỏ trong trường hợp nhập đúng dữ liệu tổng cột (5) bằng chỉ tiêu [09] trên phụ lục 01/PL-DK.

Bắt đầu từ ngày 10/4/2022, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 4.7.9 thay cho các phiên bản trước đây.

Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau:

 http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

Phòng CNTT

​

Tổng cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 4.8.3, ứng dụng TMS phiên bản 5.38 đáp ứng một số yêu cầu trong quá trình triển khai, cụ thể như sau:

1. Nội dung nâng cấp:​
2. Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK)

• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (02/QTT-TNCN): Cập nhật nguyên tắc tính Số tăng/giảm phải nộp hạch toán = chênh lệch chỉ tiêu ([32]- [34] - [36] + [37] - [40] - [41] - [43])
• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (06/TNCN): Cập nhật tổng hợp đúng các chỉ tiêu [25], [28], [31], [34], [37], [40] trên tờ khai bổ sung là loại chỉ tiêu phải nộp
• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (05/QTT-TNCN): Cập nhật hiển thị đúng dữ liệu cột (7) – Điều chỉnh tăng/giảm nghĩa vụ thuế trên phụ lục 01-1/KHBS khi mở lại tờ khai bổ sung 05/QTT-TNCN
• Tờ khai quyết toán lợi nhuận sau thuế còn lại (01/QT-LNCL): Cập nhật bắt buộc nhập Địa bàn nơi có hoạt động kinh doanh và Cơ quan thuế quản lý địa bàn nhận phân bổ trên phụ lục 01-1/QT-LNCL
• Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu (02/NTNN): Cập nhật chức năng kết xuất tờ khai có “Kỳ kê khai” là năm quyết toán lấy theo năm của “Đến ngày” kết thúc hợp đồng.
1. Nâng cấp ứng dụng Quản lý thuế tập trung (TMS)
• Nâng cấp ứng dụng chức năng nhập/nhận tờ khai 03/TNDN khắc phục việc không nhận và không hạch toán được tờ khai (CA 386772, CA 572262), cụ thể như sau:
  
  + Với bảng kê GDLK_Mẫu 01_Mục IV và Bảng kê GDLK_Mẫu 02_Mục IV cột “Tỷ giá” cho phép nhận tờ khai với định dạng kiểu ký tự.
  
  + Với bảng kê GDLK_Mẫu 01_Mục IV.1 0000: chỉ tiêu 12. Lợi nhuận thuần chưa trừ chi phí lãi vay và thuế thu nhập doanh nghiệp cột (3) và chỉ tiêu 13. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cộng chi phí lãi vay cộng chi phí khấu hao cột (6) cho phép nhập số âm (hiện tại nếu nhập âm ứng dụng cảnh báo đỏ “Dấu hiệu không hợp lệ” )
• Nâng cấp chức năng Tổng hợp quyết toán của cá nhân làm công ăn lương khắc phục dữ liệu tổng thu  nhập của cá nhân nhiều hơn thực tế trong trường hợp quan chi trả có nộp tờ khai bổ sung quyết toán năm 2021.
• Nâng cấp chức năng nhận tờ khai 02/QTT-TNCN khắc phục việc khi quyết toán không tròn năm và đến tháng bằng tháng 12 ứng dụng đang trả trạng thái 5A không chấp nhận với thông báo “Kỳ quyết toán từ/ đến không phù hợp với Trường hợp quyết toán”; NNT có kê khai loại quyết toán theo năm dương lịch nhưng khi vào hệ thống thì trường loại quyết toán bị trống (mã CA 889823)

            Bắt đầu từ ngày 19/5/2022, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 4.8.3 thay cho các phiên bản trước đây.

Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau: http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

            Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

Phòng CNTT

Ngày 22 tháng 12 năm 2021, Cục Thuế đã phát hành công văn số 4799/TB-CTLAN thông báo về việc triển khai ứng dụng thuế điện tử trên thiết bị di động dành cho cá nhân người nộp thuế. Công văn số 3945/CTLAN-CNTT ngày 24/12/2021 về việc triển khai ứng dụng Thuế điện tử cho thiết bị di động cho các đơn vị trực thuộc.

            Theo đó, từ ngày 15/12/2021, người nộp thuế là cá nhân có thể dễ dàng tiếp cận với các dịch vụ thuế điện tử trên nền tảng thiết bị di dộng đối với hai hệ điều hành phổ biến là IOs và Android. Ứng dụng này được coi là một bước tiến quan trọng của ngành Thuế trong việc áp dụng công nghệ số, hỗ trợ tốt hơn cho người nộp thuế là cá nhân trong việc tiếp cận các thông tin, chính sách thuế mới giúp cho người nộp thuế nắm được nghĩa vụ thuế của mình và nâng cao hiệu quả tương tác với cơ quan thuế.

Các chức năng được hỗ trợ khi sử dụng eTax Mobile gồm:

Quản lý tài khoản: Đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử với cơ quan thuế; Thay đổi thông tin đăng ký tài khoản.

Nộp thuế điện tử: Nộp thuế thông qua liên kết với các Ngân hàng đã kết nối với Tổng cục Thuế. Tổng cục Thuế tiếp tục triển khai mở rộng cho các Ngân hàng khác theo nhu cầu của các Ngân hàng.

Tra cứu nghĩa vụ thuế còn phải nộp (thuế thu nhập cá nhân, nghĩa vụ tài chính về đất đai, lệ phí trước bạ phương tiện); Tra cứu chứng từ; Tra cứu hồ sơ: Hồ sơ khai thuế; Hồ sơ quyết toán thuế; Hồ sơ đăng ký thuế; lệ phí trước bạ ô tô, xe máy. Tra cứu thông báo xử lý hồ sơ; lệ phí trước bạ ô tô, xe máy; Tra cứu thông tin người phụ thuộc; Tra cứu thông tin NNT; Tra cứu ngân hàng ủy nhiệm thu; Tra cứu ngân hàng, tra cứu địa chỉ cơ quan thuế.

Các tiện ích cho NNT như: công cụ tính thuế TNCN, bảng giá lệ phí trước bạ ô tô, xe máy; tin tức; thiết lập cá nhân và hỗ trợ.

Thông qua ứng dụng này người nộp thuế có thể kê khai, nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân, nộp thuế điện tử tại nhà không cần đến cơ quan thuế nộp bản giấy, tiết kiệm thời gian, chi phí đi lại. Tiến hành mọi lúc mọi nơi đặc biệt là trong điều kiện phải giản cách xã hội thì ứng dụng này ý nghĩa rất quan trọng.Xu hướng tới đây là chuyển từ cung cấp dịch vụ thuế điện tử qua nền tảng Web sang cung cấp dịch vụ điện tử qua nền tảng App trên điện thoại di động thông minh. Trong điều kiện phải giản cách xã hội và áp dụng 5K trong phòng chống dịch Covid-19 thì việc App eTax Mobile ra đời đã góp phần rất lớn cho việc hạn chế tiếp xúc ngăn ngừa dịch bệnh.

Người nộp thuế muốn nộp thuế điện tử cho cá nhân trên ứng dụng eTax Moile sẽ thực hiện theo các bước như sau:

Bước 1. Người nộp thuế đăng nhập ứng dụng eTax Mobile.

Bước 2. Người nộp thuế tra cứu thông tin khoản nộp và chọn khoản nộp cần thanh toán.

Bước 3. Ứng dụng eTax Mobile nhận yêu cầu truy vấn thông tin khoản nộp và kiểm tra. Đối với trường hợp có khoản nộp thì ứng dụng eTax Mobile hiển thị các thông tin tương ứng với điều kiện tra cứu. Đối với trường hợp không có thông tin khoản nộp thì ứng dụng eTax Mobile hiển thị thông báo cho người nộp thuế được biết.

Bước 4. Người nộp thuế kiểm tra thông tin, xác nhận đồng ý nộp thuế. Theo đó, người nộp thuế có thể sửa số tiền nộp so với kết quả tra cứu được, trừ trường hợp nộp LPTB ô tô, xe máy, số tiền nộp phải đảm bảo khớp đúng với số tiền phải nộp NSNN do Tổng cục Thuế cung cấp.

Bước 5. Người nộp thuế chọn Ngân hàng Thương mại để thực hiện thanh toán.

 Trong quá trình sử dụng APP eTAX Mobile trên điện thoại thông minh có gì khó khăn, vướng mắc đề nghị người nộp thuế vui lòng liên hệ Phòng Công nghệ thông tin – Cục Thuế, số điện thoại 02723 822873 để được hỗ trợ./.

P.CNTT

THÔNG BÁO

Kính gửi: Cá nhân và tổ chức nộp thuế trong tỉnh

V/v Nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 4.6.0 đáp ứng Nghị định số 92/2021/NĐ-CP về giảm thuế TNDN

            Cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 4.6.0 đáp ứng Nghị định số 92/2021/NĐ-CP ngày 27/10/2021 quy định chi tiết thi hành Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH đồng thời cập nhật một số nội dung phát sinh trong quá trình triển khai ứng dụng HTKK 4.5.9, cụ thể như sau:

1.    Nâng cấp ứng dụng đáp ứng Nghị định số 92/2021/NĐ-CP

-Bổ sung mẫu biểu Đề nghị miễn tiền chậm nộp (01/MTCN)

-Bổ sung Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm theo Nghị quyết số 406/NQ-UBTVQH đính kèm tờ khai 02/TNDN, 04/TNDN theo lần phát sinh đối với kỳ tính thuế từ ngày 01/01/2021 đến ngày 31/12/2021.

2.    Cập nhật các nội dung phát sinh

2.1. Cập nhật thay đổi địa bàn hành chính đáp ứng Nghị quyết số 387/NQ-UBTVQH15 ngày 22/09/2021 của Ủy ban Thường vụ Quốc hội

-      Cập nhật thay đổi “Thị xã Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh” thành “Thành phố Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh”

2.2.  Cập nhật danh mục thuế tài nguyên đáp ứng Phiếu đề nghị số 4686 Vụ KK&KTT gửi ngày 21/9/2021

-       Bổ sung danh mục thuế tài nguyên

2.3.  Cập nhật Chức năng lập Báo cáo tình hình nhận in hóa đơn (BC01/AC)

-       Cập nhật không bắt buộc nhập các thông tin từ cột “Mã hóa đơn” đến cột “Đến số”. Nếu nhập 1 trong các chỉ tiêu này thì bắt buộc nhập tất cả các chỉ tiêu đáp ứng yêu cầu kê khai của Tổ chức cung ứng phần mềm in hóa đơn

2.4.  Chức năng kê khai tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (01/CNKD)

- Cập nhật sửa lỗi chức năng in tờ khai 01/CNKD hiển thị thiếu thông tin Tổ chức kê khai thay.

Bắt đầu từ ngày 02/11/2021, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 4.6.0 thay cho các phiên bản trước đây.

Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau: http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.

Mọi vướng mắc trong quá trình sử dụng, người nộp thuế liên hệ với Cục Thuế để được hỗ trợ qua số điện thoại của Phòng công nghệ thông tin, số điện thoại 0272 3822873 hoặc trên kênh hỏi đáp của Web site dịch vụ thuế điện tử./.

Cục Thuế trân trọng thông báo./.

CNTT